Estado de Flujo de Efectivo
Método indirecto · Cifras en córdobas
Acumulado enero – Mayo 2026
El flujo de efectivo cuadra — diferencia de 0.00.
Actividades de operación
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Utilidad (pérdida) neta del período | 1,179,618.62 |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR COBRAR | 202,070.86 |
| (+/-) Variación en COMISIONES NO DEVENGADAS NO PERCIBIDAS | 80,415.79 |
| (+/-) Variación en OTROS ACTIVOS | 359,000.48 |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR PAGAR | (280,230.35) |
| (+/-) Variación en OBLIGACIONES FINANCIERAS | 45,038.31 |
| (+/-) Variación en ACREEDORES DIVERSOS | 759,999.60 |
| (+/-) Variación en COMISIONES POTENCIALES | (80,415.79) |
| (+/-) Variación en OTROS PASIVOS | 224,370.51 |
| Flujo neto de actividades de operación | 2,489,868.03 |
Actividades de inversión
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en INVERSIONES | (412,352.98) |
| (+/-) Variación en BIENES DE USO | (209,883.28) |
| Flujo neto de actividades de inversión | (622,236.26) |
Actividades de financiamiento
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en Capital | 0.00 |
| (+/-) Variación en movimientos de patrimonio no explicados por la utilidad acumulada (reclasificaciones / ajuste de IR real) | (193,401.21) |
| Flujo neto de actividades de financiamiento | (193,401.21) |
| VARIACIÓN NETA EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES | 1,674,230.56 |
| Saldo inicial de efectivo (diciembre año anterior) | 4,555,159.52 |
| SALDO FINAL CALCULADO | 6,229,390.07 |
| Disponibilidades según Balance General | 6,229,390.07 |
| Diferencia (debe ser cero) | 0.00 |