Estado de Flujo de Efectivo
Método indirecto · Cifras en córdobas
Acumulado enero – Marzo 2026
El flujo de efectivo cuadra — diferencia de 0.00.
Actividades de operación
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Utilidad (pérdida) neta del período | 653,295.25 |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR COBRAR | 39,560.49 |
| (+/-) Variación en COMISIONES NO DEVENGADAS NO PERCIBIDAS | 18,651.78 |
| (+/-) Variación en OTROS ACTIVOS | 352,040.17 |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR PAGAR | (587,459.07) |
| (+/-) Variación en OBLIGACIONES FINANCIERAS | 2,055.69 |
| (+/-) Variación en ACREEDORES DIVERSOS | 569,999.70 |
| (+/-) Variación en COMISIONES POTENCIALES | (18,651.78) |
| (+/-) Variación en OTROS PASIVOS | 136,058.82 |
| Flujo neto de actividades de operación | 1,165,551.05 |
Actividades de inversión
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en INVERSIONES | 0.00 |
| (+/-) Variación en BIENES DE USO | (133,357.79) |
| Flujo neto de actividades de inversión | (133,357.79) |
Actividades de financiamiento
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en Capital | 0.00 |
| (+/-) Variación en movimientos de patrimonio no explicados por la utilidad acumulada (reclasificaciones / ajuste de IR real) | (241,235.18) |
| Flujo neto de actividades de financiamiento | (241,235.18) |
| VARIACIÓN NETA EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES | 790,958.08 |
| Saldo inicial de efectivo (diciembre año anterior) | 4,555,159.52 |
| SALDO FINAL CALCULADO | 5,346,117.60 |
| Disponibilidades según Balance General | 5,346,117.60 |
| Diferencia (debe ser cero) | 0.00 |